Comme je le dis toujours, les chiffres, c’est le nerf de la guerre ! Tout dirigeant doit pouvoir prévoir sa trésorerie et identifier les besoins en fonds de roulement (BFR). Pour cela, il est indispensable de mettre en place un plan prévisionnel qui vous permettra d’anticiper l’état de vos disponibilités et de suivre l’équilibre financier de votre entreprise. Maintenant que vous savez ce qu’il faut faire, je vous indique la marche à suivre pour bien le construire. Suivez le guide !
Qu’est-ce qu’un plan de trésorerie ?
Le prévisionnel de trésorerie se présente sous forme d’un tableau divisé en deux parties :
- Encaissement : toutes les sommes que l’entreprise va recevoir (rentrées d’argent),
- Décaissement : toutes les sommes dépensées par l’entreprise (sorties d’argent).
Il permet ainsi d’anticiper les périodes creuses, d’avoir une meilleure vision des dépenses dans une logique d’économies et sert d’outil d’aide à la décision en matière de stratégie financière.
Prévisionnel de trésorerie : lister les encaissements et les décaissements
Les encaissements : identifier vos recettes
Construisez votre tableau de manière à créer :
- une colonne pour chaque mois de l’année
- une ligne par poste d’encaissement déterminé.
Les encaissements sont l’ensemble de vos rentrées d’argent. Pour réussir votre prévisionnel, listez-les de manière exhaustive. Il s’agira notamment : de votre chiffre d’affaires TTC, des diverses aides et subventions, du capital emprunté auprès de la banque, les produits financiers, les comptes courants d’associés etc.
Le plus difficile est de prévoir votre chiffre d’affaires compte-tenu des délais de paiement. Vous pouvez distinguer votre facturation pour y voir plus clair : selon le type de client, par moyen de paiement, ou encore par taux de TVA.
Les décaissements : lister vos dépenses
Construisez votre tableau de manière à créer :
- une colonne pour chaque mois de l’année
- une ligne par poste d’encaissement déterminé.
Les encaissements sont l’ensemble de vos rentrées d’argent. Pour réussir votre prévisionnel, listez-les de manière exhaustive. Il s’agira notamment : de votre chiffre d’affaires TTC, des diverses aides et subventions, du capital emprunté auprès de la banque, les produits financiers, les comptes courants d’associés etc.
Le plus difficile est de prévoir votre chiffre d’affaires compte-tenu des délais de paiement. Vous pouvez distinguer votre facturation pour y voir plus clair : selon le type de client, par moyen de paiement, ou encore par taux de TVA.
Les décaissements : lister vos dépenses
Le travail de listing continue avec les postes de décaissements. Il s’agit d’identifier toutes les sorties d’argent : les achats TTC, les rémunérations, les charges sociales et fiscales, les taxes, les frais généraux TTC (loyer, électricité, abonnements NTIC), les remboursements de prêts bancaires et frais financiers …
Mes conseils pour réaliser votre plan de trésorerie
Retenir le TTC et non le HT :
J’insiste sur le TTC pour le chiffre d’affaires comme pour les achats car c’est important. En effet, l’entreprise règle en TTC, reverse la TVA ainsi collectée pour ensuite récupérer le surplus de TVA déductible.
Prendre en compte les délais de paiement :
Les délais de paiement ont une incidence sur les encaissements et les décaissements, notamment au début de votre activité où vous aurez probablement un décalage de trésorerie : vérifiez si les paiements sont comptants ou à 30 jours et inscrivez-les dans la colonne correspondant à la date d’entrée probable de l’argent sur votre compte bancaire.
Déterminer votre solde
Il s’agit de la variation de la période ajoutée à celle de la période précédente. Inscrivez le solde initial lorsque vous entamez votre tableau prévisionnel de trésorerie. Par exemple, si vous débutez celui-ci au mois de Juillet, inscrivez votre solde initial sur Juillet. Ensuite, ce solde sera inscrit en chaque début de mois, c’est ce qu’il vous reste du mois précédent.
Pour être accompagné dans l’organisation de votre trésorerie et la gestion de vos relations avec votre cabinet comptable, contactez-moi !